Hola, si alguna vez ha comprado repuestos para trituradoras, ya sea un contratista forestal, un propietario de terrenos o el tipo de operador de pequeñas operaciones que mantiene una flota en funcionamiento, sabrá que no se trata solo de encontrar repuestos que encajen. Existe otra capa de la que nadie habla hasta que estás mirando una pila de recibos y entrando en pánico por los impuestos: las implicaciones fiscales de comprar piezas de trituradora. Y dado que he estado suministrando estos fragmentos durante algunos años, tengo historias de primera mano (y más de unos cuantos errores complicados) para compartir que deberían ahorrarle un dolor de cabeza.
En primer lugar, analicemos esto según quién es usted, porque los impuestos son diferentes dependiendo de si está comprando piezas para su propio negocio, un negocio secundario o incluso para uso personal. Mucha gente con la que hablo no se da cuenta de que la línea entre “negocios” y “pasatiempos” puede determinar cuánto deduces (o cuánto debes después). Empecemos por el grupo más grande: los operadores de pequeñas empresas.
Si dirige una empresa forestal, un negocio de limpieza de terrenos o incluso un trabajo de jardinería que utiliza una trituradora con regularidad, cualquier pieza que compre se considera "ordinaria y necesaria" para su negocio. Eso es lenguaje fiscal para cosas que el IRS (o su autoridad fiscal local) dice que usted necesita para hacer su trabajo. Veo a un montón de chicos descartar cada pieza que compran, pero espera, hay un problema aquí. ¿Está comprando dientes individuales como nuestros [Dientes de trituradora forestal] o [Dientes de trituradora terrestre], o está gastando dinero en efectivo en un juego completo de soportes? Eso es importante porque algunas partes se consideran “gastos de suministro” y otras son “activos de capital”.
Espera, retrocedamos. Por ejemplo, si está reemplazando un solo diente desgastado en su trituradora a mitad del trabajo, eso es un gasto de suministro; puede deducir el costo total ese mismo año fiscal, sin obstáculos que superar (en su mayoría). Pero, ¿qué pasa si gasta $2 mil en un juego completo de [porta dientes para trituradora] y un lote de dientes de reemplazo para tener a mano para el próximo gran proyecto? Y espera, si esos soportes van a durar más de un año (lo cual sucede, si buscas una calidad como la nuestra), eso podría contar como un gasto de capital. Eso significa que no puedes deducir el monto total de inmediato; hay que depreciarlo durante varios años. Muchos de mis clientes pasan por alto esto y terminan siendo marcados por subdeducción, lo que genera cargos adicionales.
Otro importante: el impuesto a las ventas. Hace unos años, tuve un cliente que pensaba que, como era un contratista forestal que compraba piezas para el trabajo, no tenía que pagar impuestos sobre las ventas. Spoiler: recibió un aviso desagradable del estado 6 meses después por impuestos atrasados más multas. La regla aquí es que las exenciones del impuesto sobre las ventas solo se aplican si compra piezas que se revenderán como parte de su negocio. Entonces, si está arreglando su propia trituradora para sus propios trabajos, debe impuestos sobre las ventas. Pero si está comprando piezas para revenderlas a sus propios clientes (por ejemplo, tiene un negocio paralelo donde vende dientes de repuesto a otros pequeños contratistas), normalmente puede obtener un certificado de reventa y omitir el impuesto sobre las ventas por adelantado. Eso es una gran cantidad de cambio para los chicos que compran al por mayor, así que no se duerman con eso.
Ahora bien, ¿qué pasa con los aficionados? Conozco a muchos tipos que tienen una pequeña granja o que ocasionalmente limpian tierras como un proyecto paralelo, no como un negocio registrado. Si compras piezas de trituradora para eso, sólo podrás deducir los gastos si obtienes beneficios de la actividad en 3 de 5 años. Si solo lo hace por diversión (como limpiar la maleza en su propiedad de fin de semana), no puede deducir ninguno de esos costos de piezas. El año pasado, un hombre compró [Land Mulcher Teeth] y sus titulares por valor de $1,500, solo para descubrir que debía más en impuestos porque no podía demostrar que estaba ganando dinero con el trabajo de su tierra. Lección: si esto es más que un pasatiempo, obtenga ese EIN y regístrese como una pequeña empresa; le ahorrará muchas molestias fiscales.
Además, hablemos de compras entre estados. Muchos de mis clientes están en estados como Oregón, Washington y Montana, donde el impuesto sobre las ventas es bajo o inexistente, pero me compran piezas en California (donde el impuesto sobre las ventas es más alto). Espera, ¿eso significa que tienen que pagar el impuesto sobre el uso en su estado de origen? Sí, la mayor parte del tiempo. Algunos estados no tienen impuesto sobre el uso, pero la mayoría sí. El año pasado, un tipo en Idaho me compró $ 800 en dientes forjados para trituradora forestal soldada con carburo de tungsteno y se olvidó de declarar el impuesto sobre el uso en su declaración estatal. Cuando lo auditaron, debía casi $100 en impuestos más $40 en multas. Es una lástima total y totalmente evitable: simplemente consulte las normas del impuesto sobre el uso de su estado antes de comprar fuera del estado.
Otro ángulo: garantías y devoluciones. Mucha gente no cree que esto afecte los impuestos, pero sí lo hace. Si compras un juego de dientes para trituradora y están defectuosos y obtienes un reembolso completo, no tienes que declararlo como ingreso, ¿verdad? Correcto, pero tampoco se puede deducir el coste original de las piezas. Pero si recibe un reembolso parcial o un crédito en la tienda, eso cambia las cosas. Supongamos que compra soportes por valor de $500, recibe un reembolso de $100 por una pieza dañada y solo deduce $400. He visto que esto también causa confusión: los muchachos piensan que pueden cancelar el monto total incluso después de obtener el crédito, y eso genera alertas del IRS.
Espera, volvamos a las piezas de calidad, porque soy un proveedor, pero esto también está relacionado con los impuestos. Las piezas de trituradora baratas y de baja calidad se desgastan más rápido, lo que significa que comprará más piezas con más frecuencia. Cada vez que compras piezas, eso es una deducción (si eres una empresa), pero si compras en exceso debido a la mala calidad, estás desperdiciando dinero en compras adicionales que no aportan nada a tu trabajo. El mes pasado, un cliente vino a verme después de comprar dientes baratos por valor de 1200 dólares que se desgastaron en la mitad del tiempo previsto. Ya los había deducido como gastos, pero como tuvo que comprar otro juego, esa es otra deducción. Pero si hubiera comprado nuestros de carburo de tungsteno forjado desde el principio, estaría comprando la mitad de frecuencia, lo que significa menos declaraciones de impuestos, menos papeleo y más tiempo de trabajo. Es beneficioso tanto para el trabajo como para los impuestos.
¡Ah, y no te olvides de los recibos! No puedo enfatizar esto lo suficiente. Muchas personas compran repuestos con una tarjeta de débito y luego pierden el extracto o pagan en efectivo y no reciben un recibo. Al IRS no le importa lo que usted “recuerde” que gastó; necesita documentación real. Siempre les digo a mis clientes que conserven todas las facturas de las piezas de la trituradora, especialmente las que indican el tipo de pieza (por ejemplo, si es un diente o un soporte) y el costo. Si compra un juego grande de soportes, anote la fecha de inicio de la depreciación y realice un seguimiento de cuándo los puso en servicio. ¿Sin recibo? Sin deducción. Algunos pequeños contratistas vinieron a verme después de la temporada de impuestos, entrando en pánico porque no pueden encontrar sus recibos por $2,000 en partes, y no hay nada que pueda hacer para ayudarlos. Hazte un favor, guarda esos papeles.
Espera, ¿qué pasa con los compradores internacionales? Tengo un puñado de clientes en Canadá y partes de Europa que me hacen pedidos. Si compra piezas de trituradora fuera de su país, es posible que deba pagar derechos de importación e IVA (o el equivalente en su país). Esos derechos y el IVA suelen ser deducibles de impuestos como gasto comercial, pero hay que declararlos. Por ejemplo, un cliente de Columbia Británica compró dientes de trituradora forestal por valor de 900 dólares el año pasado, pagó 90 dólares en derechos de importación y pudo deducir esos 90 dólares en su declaración de impuestos canadiense. Pero si se olvidó de guardar los trámites de importación, no podría reclamarlos. Así que guarda también ese formulario de aduanas, no sólo el mío.
Concluyamos esto con una lista de verificación rápida, porque nadie quiere leer un muro de texto sin elementos procesables:
- Averigüe si sus piezas son suministros (deduzca el costo total el mismo año) o activos de capital (se deprecian con el tiempo). Los [Dientes de trituradora forestal] y los [Dientes de trituradora terrestre] suelen ser suministros; [Soportes de dientes para trituradora] o piezas forjadas de alta gama pueden ser fundamentales.
- Obtenga un certificado de reventa si compra piezas para revender; omita el impuesto sobre las ventas por adelantado.
- Realice un seguimiento del impuesto sobre el uso si compra piezas fuera del estado o internacionalmente.
- Conserve todos los recibos y facturas, sin excepciones.
- Si se trata de un pasatiempo, no deduzca los costos de las piezas a menos que obtenga ganancias en 3 de 5 años.
- Invierta en piezas de calidad (como nuestro [diente de trituradora forestal soldado con carburo de tungsteno forjado]) para reducir las compras frecuentes y los dolores de cabeza por impuestos adicionales.
Al fin y al cabo, comprar piezas de trituradora no se trata sólo de conseguir la pieza adecuada para su máquina: los impuestos son una gran pieza del rompecabezas que es fácil pasar por alto. He visto a muchachos ahorrar cientos, incluso miles, de dólares simplemente conociendo las reglas y planificando con anticipación.
Si está comprando repuestos para trituradoras y quiere asegurarse de no arruinar sus impuestos, o si necesita ayuda para elegir los repuestos adecuados para su negocio, contácteme. Podemos analizar su pedido, hablar sobre deducciones, exenciones e incluso indicarle las partes que le permitirán ahorrar dinero a largo plazo (y en sus impuestos).
Referencias:
- Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (2024). Publicación 535: Gastos Comerciales.
- Agencia Canadiense de Ingresos. (2023). Guía T4002: Ingresos y Gastos de Negocios por Cuenta Propia.
- Asociación Nacional de Impuestos. (2022). Reglas de exención del impuesto sobre las ventas para piezas de equipos.
- Administración de Pequeñas Empresas de EE. UU. (2024). Deducción de Activos y Gastos Empresariales.
